ITR file kaise kare — यह सवाल हर साल लाखों taxpayers के मन में आता है, और 2026 में यह और भी ज़रूरी हो गया है, क्योंकि AY 2026-27 के लिए income tax return भरने की आखिरी तारीख नज़दीक है। अगर आपने अभी तक ITR नहीं भरा है, तो घबराएँ नहीं — 31 December 2026 तक belated return भर सकते हैं। eonblog पर इस आर्टिकल में ITR file kaise kare, इसकी पूरी online process, documents, सही ITR form, late fee और e-verify की जानकारी आसान भाषा में समझाएँगे।
ITR Kya Hai aur Kaun File Kare
ITR यानी Income Tax Return एक form है, जिसमें आप सरकार को बताते हैं कि पूरे financial year में कितनी कमाई की, कितना tax दिया और कितनी कटौती का दावा करते हैं। ITR भरना सिर्फ़ कानूनी ज़िम्मेदारी नहीं है — loan, visa और credit card के लिए income proof का काम भी करता है।
ITR file kaise kare, यह जानने से पहले जान लें कि ITR भरना किसके लिए ज़रूरी है। New tax regime में FY 2025-26 के लिए basic exemption limit ₹4 लाख है — इससे ज़्यादा income हो, तो ITR भरना अनिवार्य है। एक साल में ₹1 करोड़ से ज़्यादा cash deposit, ₹2 लाख से ज़्यादा foreign travel खर्च, या ₹1 लाख से ज़्यादा बिजली bill होने पर भी ITR भरना ज़रूरी हो जाता है। Salaried, business owners, freelancers और pensioners — सभी को अपनी income के हिसाब से ITR भरना होता है। Income कम हो, तो भी refund या income proof के लिए voluntarily file kar sakte hain।
ITR File Karne Ki Last Date 2026 — AY 2026-27
AY 2026-27 यानी FY 2025-26 (1 April 2025 से 31 March 2026) की income के लिए तारीखें इस प्रकार हैं:
| Taxpayer Category | Original Due Date | Status |
|---|---|---|
| Salaried, pensioners (ITR-1, ITR-2) | 31 July 2026 | बीत चुकी |
| Business/profession, non-audit (ITR-3, ITR-4) | 31 August 2026 | बीत चुकी |
| Audit cases (companies, tax audit) | 21 November 2026 | Extended (CBDT Circular 07/2026) |
| Belated return (Section 139(4)) | 31 December 2026 | अभी खुली है |
| Revised return | 31 March 2027 | अभी खुली है |
ज़्यादातर taxpayers के लिए original due date बीत चुकी है, लेकिन belated return की window 31 December 2026 तक खुली है।
Belated ITR Kya Hai? Late Fee Kitni Lagegi
ITR file kaise kare, अगर आप due date के बाद return भर रहे हैं, तो उसे belated return कहा जाता है। Section 139(4) के तहत 31 December 2026 तक (या assessment पूरा होने से पहले, जो भी पहले हो) belated return भर सकते हैं। इस पर Section 234F के तहत late fee लगती है:
| Total Income | Late Fee (Section 234F) |
|---|---|
| Basic exemption limit से कम | Nil |
| ₹5 लाख तक | ₹1,000 |
| ₹5 लाख से ज़्यादा | ₹5,000 |
यह late fee flat है — एक दिन late हों या पाँच महीने, fee उतनी ही लगेगी। बकाया tax पर Section 234A के तहत हर महीने 1% ब्याज भी लगेगा। Fee को submit करने से पहले Challan ITNS-280 से self-assessment tax के रूप में भरना होता है। Income exemption limit से कम हो और आप voluntarily file कर रहे हों, तो कोई late fee नहीं लगेगी।
Late File Karne Par Kya Nuksan Hota Hai
Late filing के नुकसान भी जान लें: late fee के अलावा, belated return में old tax regime नहीं चुन सकते, capital loss और business loss carry forward नहीं कर सकते, और refund पर मिलने वाला ब्याज भी कम हो जाता है। 31 December 2026 के बाद सिर्फ़ updated return (ITR-U) बचता है, जिसमें 25% से 70% तक additional tax देना पड़ता है।
New Tax Regime Slabs FY 2025-26 — Kitna Tax Lagega
FY 2025-26 के लिए new tax regime में tax इस प्रकार लगता है। New regime अब default है — कुछ न चुनें, तो आप new regime में ही माने जाएँगे।
| Taxable Income | Tax Rate |
|---|---|
| ₹4 लाख तक | Nil |
| ₹4 लाख से ₹8 लाख | 5% |
| ₹8 लाख से ₹12 लाख | 10% |
| ₹12 लाख से ₹16 लाख | 15% |
| ₹16 लाख से ₹20 लाख | 20% |
| ₹20 लाख से ₹24 लाख | 25% |
| ₹24 लाख से ज़्यादा | 30% |
इस पर 4% health and education cess अलग से लगता है। Section 87A rebate सबसे बड़ी राहत है — taxable income ₹12 लाख तक हो, तो ₹60,000 तक का rebate मिलता है, यानी tax शून्य। Salaried taxpayers को ₹75,000 standard deduction भी मिलता है, इसलिए ₹12.75 लाख तक की salary पर effectively कोई tax नहीं लगता। यह rebate सिर्फ़ slab rate वाली income पर लागू होता है, capital gains पर नहीं।
Kaunsa ITR Form Chune — ITR-1, ITR-2, ITR-3 ya ITR-4
सही form चुनना ITR file kaise kare का पहला कदम है — गलत form चुनने पर return defective मानी जा सकती है।
| ITR Form | किसके लिए |
|---|---|
| ITR-1 (Sahaj) | Salaried, pension, एक house property, total income ₹50 लाख तक |
| ITR-2 | Capital gains, एक से ज़्यादा house property, foreign income, income ₹50 लाख से ज़्यादा |
| ITR-3 | Business या profession से income |
| ITR-4 (Sugam) | Presumptive income (Section 44AD/44ADA/44AE), छोटे business और professionals |
Salaried और income ₹50 लाख से कम हो, तो ITR-1; capital gains हुए हों, तो ITR-2; freelancers और छोटे business owners के लिए ITR-4 (presumptive scheme) सबसे आसान है।
ITR File Karne Ke Liye Zaroori Documents
ITR file kaise kare, इसकी online process शुरू करने से पहले ये documents तैयार रख लें: PAN और Aadhaar card (PAN-Aadhaar link ज़रूरी है), Form 16 और salary slips, bank statements और interest certificates, investment proofs — 80C (PPF, ELSS, LIC), 80D (health insurance), HRA receipts, capital gains statement, AIS (Annual Information Statement) और TIS (Taxpayer Information Summary), Form 26AS, और home loan interest certificate। AIS और TIS को file करने से पहले ज़रूर check करें — इनमें आपकी income, TDS और high-value transactions पहले से दर्ज होते हैं।
ITR File Kaise Kare — Step-by-Step Online Process
अब ITR file kaise kare की पूरी online process step-by-step समझते हैं — यह income tax department के official e-filing portal incometax.gov.in पर पूरी तरह मुफ़्त है।
Step 1: incometax.gov.in पर PAN number (user ID) और password से login करें; पहली बार हो, तो PAN से register करें।
Step 2: Login के बाद e-File menu में “Income Tax Return” पर click करें।
Step 3: Assessment Year 2026-27 चुनें। FY 2025-26 की income के लिए AY 2026-27 ही सही है।
Step 4: Filing mode “Online” चुनें, ताकि browser में ही form भर सकें।
Step 5: अपनी income के हिसाब से ITR-1, ITR-2, ITR-3 या ITR-4 में से सही form चुनें।
Step 6: Reason for filing में “Return filed after due date under Section 139(4) — Belated Return” चुनें।
Step 7: Portal की pre-filled details (salary, TDS, interest, deductions) को Form 16, AIS और bank statements से मिलाकर verify करें।
Step 8: 80C, 80D, HRA, home loan interest जैसी deductions जोड़ें।
Step 9: Portal tax calculate करेगा; late fee या tax बकाया हो, तो “Pay Now” से Challan ITNS-280 के ज़रिए online payment करें।
Step 10: पूरी return preview में पढ़ें, फिर “Submit” करें — 15-digit acknowledgement number मिलेगा।
ITR file kaise kare, यह process documents तैयार हों, तो 30 से 45 मिनट में पूरी हो जाती है।
ITR e-Verify Kaise Kare — 30 दिन के अंदर ज़रूरी
ITR file kaise kare, यह process सिर्फ़ submit करने से पूरी नहीं होती — return को e-verify करना भी ज़रूरी है, वरना return मान्य नहीं मानी जाती और processing शुरू नहीं होती। Submit करने के 30 दिन के अंदर e-verify करें। सबसे आसान तरीका Aadhaar OTP है — Aadhaar-linked mobile पर OTP आएगा और verification तुरंत हो जाएगी। Net banking, bank account EVC, Demat account EVC या DSC से भी verify कर सकते हैं। Online verify न कर पाएँ, तो ITR-V form sign करके CPC, Bengaluru भेज सकते हैं, लेकिन यह process धीमी होती है।
E-verify के बाद refund बनता हो, तो उसका status e-filing portal पर check करें — e-File menu में “View Filed Returns” या “Refund/Demand Status” पर जाएँ। Refund आमतौर पर e-verify के कुछ हफ़्तों में pre-validated bank account में आ जाता है। Refund अटका हो, तो bank account pre-validation check करें, फिर “Refund Re-issue Request” submit करें।
ITR File Karte Samay Ye Galtiyan Na Kare
कुछ common galtiyan न करें: गलत ITR form चुनना, AIS/TIS से details match किए बिना file करना, bank interest income छिपाना (savings account और FD का interest भी taxable है और AIS में दिखता है), e-verify भूल जाना (बिना verification के return invalid मानी जाती है), गलत bank account details देना, और fake deductions claim करना (गलत deduction पर penalty तक हो सकती है)। ईमानदारी से भरना ही सबसे सुरक्षित तरीका है; किसी भी doubt में CA की सलाह लें।
Important Links
| काम | Official Link |
|---|---|
| ITR e-Filing Portal | https://www.incometax.gov.in |
| AIS / TIS Download | https://www.incometax.gov.in (Login → Services → AIS) |
| Tax Payment (Challan ITNS-280) | https://www.incometax.gov.in (e-Pay Tax) |
| Refund Status | https://www.incometax.gov.in (e-File → View Filed Returns) |
| Income Tax Helpline | 1800-103-0025 |
FAQ — ITR File Kaise Kare
Q1. ITR file kaise kare, अगर due date बीत चुकी है?
Ans: Due date बीतने के बाद भी Section 139(4) के तहत 31 December 2026 तक belated return भर सकते हैं। Late fee ₹1,000 (income ₹5 लाख तक) या ₹5,000 (₹5 लाख से ज़्यादा) लगेगी।
Q2. Belated return भरने की last date क्या है?
Ans: AY 2026-27 के लिए belated return की last date 31 December 2026 है। इसके बाद सिर्फ़ updated return (ITR-U) का विकल्प बचता है, जिसमें 25% से 70% तक additional tax देना पड़ता है।
Q3. ITR file karne ke baad e-verify कितने दिन में करना ज़रूरी है?
Ans: Return submit करने के 30 दिन के अंदर e-verify करना ज़रूरी है। Aadhaar OTP से verification सबसे तेज़ तरीका है।
Q4. Kaunsa ITR form mere liye sahi hai?
Ans: Salaried और income ₹50 लाख तक हो तो ITR-1, capital gains या foreign income हो तो ITR-2, business income हो तो ITR-3, और presumptive scheme के लिए ITR-4 भरें।
Q5. ITR file karne par refund कब तक मिलता है?
Ans: E-verify के बाद refund आमतौर पर कुछ हफ़्तों में pre-validated bank account में आ जाता है। Status e-filing portal पर “Refund/Demand Status” में check कर सकते हैं।
Nishkarsh
ITR file kaise kare, यह अब आपके लिए आसान होना चाहिए। AY 2026-27 के लिए belated return की last date 31 December 2026 है — देर न करें, आज ही documents तैयार करें और incometax.gov.in पर online return भरें। सही form चुनें, AIS से details match करें, और 30 दिन के अंदर e-verify करना न भूलें। सही समय पर भरा गया ITR न सिर्फ़ कानूनी ज़िम्मेदारी पूरी करता है, बल्कि loan, visa और कई कामों में एक मज़बूत income proof भी बनता है।
Disclaimer: यह आर्टिकल सिर्फ़ जानकारी के लिए है। Tax से जुड़े फैसले लेने से पहले income tax portal या किसी qualified Chartered Accountant से सलाह ज़रूर लें। नियम और तारीखें CBDT के notifications से बदल सकती हैं।